券商平台

• 本人目前有 Etrade、Firstrade 帳戶。 整體使用上，以 Etrade 平台比較好用


• 建議： 想先了解美股操作，可開 Firstrade 帳戶


• 投資金額大於五萬美金，可開 Etrade 帳戶


• 交易費用：FT $6.95/ 筆 ； ET $9.99/ 筆


• 券商帳戶保障 Firstrade 為例：SIPC 提供 US$ 50 萬保險，其中現金 US$ 25 萬保障

美股開戶步驟

• 1. 網路填寫開戶資料


• 2. W-8BEN 表


• 3. 護照影印本


• 4. 地址證明影印本　　　


• 郵寄文件 1.2.3.4.

1. 網路填寫開戶資料

• 進入 Firstrade 網站 https://invest.firstrade.com/apply/zh-tw/onlineApp.php


• 網頁上會詢問是否為美國公民或有綠卡；公民無法開「國際帳戶」


• 輸入資料－用英文填寫


• 新開戶有 90 天 250 次免費交易


• 帳戶選個人戶，不建議開聯合帳戶，因為要匯款回台灣時要同名的聯合帳戶


• 請選擇開融資戶－下單超額時，只要付利息，隨後匯款償還即可


• 郵局網站中文地址英譯 : http://www.post.gov.tw/post/index.jsp


• 申請電子帳單（若帳單郵寄：FT 郵寄帳單收費，成交單 $ 1、月結單 $ 2）


• 設定個人代號，登入密碼


• 列印開戶資料－列印時系統會自動產生：1. 線上服務合約 2. W-8BEN 表

2. W-8BEN

• W-8BEN 是為證明非美國居民，若未填寫賣出股票時，會被扣 28% 稅


• 新開戶必須郵寄簽名正本，每 3 年重新填寫一次，券商會主動提醒

3. 護照影印本

影印後簽名

4. 地址證明影印本

• Firstrade 郵寄地址與開戶地址不同，需附上有個人姓名居住地址的帳單郵寄文件


• 郵寄證券商資料包含：線上服務合約 +W-8BE 表格 + 護照影本 + 地址證明


• 若有 E-Mail 或傳真上述資料給客服部，只要郵寄正本的 W-8BEN 表


• 開戶問題以券商客服的回覆為準，因為法規會變動


• 可用 Skype 直接撥打美國免付費電話

匯款 - 國內匯出

• 所有匯款不管匯進或匯出，只能完全同名的帳戶對匯，為避免國際洗錢


• 建議去台灣銀行開『外幣帳戶』，利用網銀換美金匯款，或銀行臨櫃匯款，手續費約 NT$ 1000


• 別擔心「錢匯不見」，匯款要名字及帳號都完全符合才能匯款成功


• 匯款後約 1 天工作天即可入帳，下單買賣美股


• 匯進證劵戶的現金，ET 規定 7 天內不可匯出，FT 要 30 天


• FT 初次匯款 1 萬美金，第二次 2 萬美金，14 天內可申請 USD$25 匯費補貼

台銀網路銀行匯款:

• 網路銀行換匯便宜：每 US$ 1 便宜 US$ 0.03


• 國際匯款台銀收兩筆費用


• 郵電費：300 元 （網銀打 7.5 折：NT$ 225）


• 手續費：0.05 % （網銀打 5 折：NT$ 0.025%－匯款金額）


• 中轉銀行收 US$ 20，全額到付台銀先收 US $ 20


• 一般網銀匯款，單日限制只能匯 50 萬台幣


• 台銀超過 50 萬台幣匯款，要加讀卡機、提款卡，即可匯款

美股稅賦

• 資本利得和帳戶現金利息，外國人免稅


• 美股無除權配股，有股票分割


• 美股配息以季配為主，配息扣 30% 稅，可申報退稅


• ADR 扣稅率以 ADR 所屬國家稅率規定，ADR 配息無法退稅


• ADR 配息時，券商收每股 0.01~0.05/ 年保管費

美股報稅

• 美股報稅申請退回配息被預扣 30% 稅


• 美國每年的免稅額會變動，2011 年免稅額為 US$ 3700


• 這是個人報稅經驗分享，退稅結果與相關法令等美股報稅問題，請尋求稅務專家協助

1. W-7 表

• 填寫 W-7 表格：申請個人報稅識別號碼申請 ITIN　


• IRS 強調 ITIN 只是報稅碼，不代表擁有美國居留權或任何居民權利　


• 第二項中選 b Nonresident alien filing a U.S. tax return


• 填寫個人基本資料地址


• 第七項 Other Information→ 6d Identification document 這欄，選擇證明文件


• 個人證明文件有二種方法：A. 護照正本 B. 護照影本公證


• 建議郵寄護照影本公證


• 可到外交部領事事務局，辦理護照影本公證程序

2. 填寫 1040-NR 表

• 向 IRS 報稅，申請退回預扣 30% 股利


• 填寫年度 1040-NR 表申請退稅


• 第一欄位填寫個人基本資料地址


• 第二欄選 2 或 5 外國人非居住美國單身或已婚


• 第三欄選 7a 個人


• 9a、23、36、37、39：填入配息總金額


• 40 填入 2011 年免稅額：＄3700


• 41 所得淨額（＝配息金額－免稅額）


• 42、44、52、60 繳稅額，查所得級距表


• 61d、69　預扣 30% 稅額


• 70、71a　退稅額


• 第 3~5 頁回答問題


• 將填好的 W-7 及 1040-NR，連同護照文件，郵寄美國國稅局 (IRS)


• IRS 所有資料都是用平信寄回，要注意收件地址可確定收到信


• 將退稅支票存入銀行托收，約需一個月入帳


• 報稅時間：境外人士報稅截止日 6 月 15 日


• 可參考美國國稅局提供的 Tax-Table，報稅所得級距表